Análise vertical: O que você precisa saber

Crucial na avaliação e interpretação de demonstrações financeiras, a análise vertical fornece uma visão detalhada da estrutura operacional e das finanças de uma empresa, ajudando a identificar padrões, tendências e pontos de atenção, que auxiliam nas tomadas de decisões estratégicas.

Confira neste artigo o conceito da análise vertical, para que serve, como fazê-la e como ela se diferencia da análise horizontal. Boa leitura!

O que é a análise vertical?

A análise vertical é uma técnica utilizada pela contabilidade, que examina as demonstrações financeiras de um negócio, dando destaque para a proporção de cada item em relação a um valor base.

Exemplificando, no balanço patrimonial, todos os itens são apresentados como uma porcentagem do total de ativos, enquanto na demonstração de resultados, cada item representa uma porcentagem da receita líquida.

Dessa forma, é possível compreender de forma mais clara, a importância relativa de cada componente financeiro dentro de um determinado período.

Para que serve a análise vertical?

O objetivo principal da análise financeira é dar uma visão clara da estrutura financeira de uma empresa, ajudando a identificar quais categorias de despesas ou ativos são mais significativos e como elas impactam o desempenho geral da organização.

Além disso, ela também possibilita comparar a estrutura financeira de um negócio com benchmark do setor ou até mesmo com os seus próprios resultados de períodos anteriores, o que facilita a identificação de áreas que necessitam de ajuste.

O que é demonstrativo financeiro?

Demonstrativos financeiros são relatórios da área contábil, que fornecem uma visão ampla da saúde financeira da empresa, isso envolve balanço patrimonial, demonstração de resultados e fluxo de caixa, por exemplo. A análise vertical é feita com esses dados, sendo crucial para tomada de decisões estratégicas.

Como fazer a análise vertical?

O primeiro passo para realizar uma análise vertical, é escolher qual demonstrativo financeiro irá analisar. Em seguida, deve-se identificar o valor base para, posteriormente, calcular as porcentagens. No balanço, esse valor é o total de ativos, já na demonstração de resultados, o valor base é a receita líquida. Cada item é expresso como uma porcentagem desses valores.

Para calcular a porcentagem, basta dividir o valor de cada item pelo total de ativos, caso esteja analisando o balanço patrimonial, ou pela receita líquida, se a análise for feita na demonstração de resultados.

Uma vez que as porcentagens estão calculadas, é hora de interpretar os resultados obtidos, para identificar e compreender a estrutura financeira, além do desempenho operacional. Com esses dados, também vale comparar e avaliar as porcentagens com os resultados de períodos anteriores.

Qual é a diferença entre a análise vertical e horizontal?

A análise vertical examina a estrutura financeira de um único período, fornecendo uma visão da proporção dos itens em relação ao total em um período específico, enquanto a análise horizontal foca na comparação de dados financeiros ao longo de diversos períodos, observando como as diferentes contas mudam ao longo do tempo.

Os insights sobre a estrutura financeira e o desempenho operacional são de suma importância para compreender como está o funcionamento da empresa como um todo, e a análise vertical é uma ferramenta essencial para a interpretação das demonstrações financeiras. Em conjunto com a análise horizontal, é possível ter uma visão ampla e completa da saúde financeira de uma organização, o que auxilia nas tomadas de decisões estratégicas.

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