Análise vertical e horizontal: O que é e como fazer

Já pensou em ter uma ferramenta capaz de permitir aos gestores entenderem de forma aprimorada a saúde financeira do seu negócio e ainda identificar tendências? Com a análise vertical e horizontal, você consegue informações importantíssimas para traçar estratégias e garantir o sucesso da sua empresa.

Neste artigo te explicaremos com detalhes o que é a análise vertical e horizontal, para que serve, sua importância, a diferença entre elas e ainda como fazê-las. Boa leitura!

O que é análise vertical e horizontal?

Utilizadas para checar algumas demonstrações financeiras, como o balanço patrimonial, a análise vertical e horizontal são técnicas de avaliação financeira importantíssimas para que um gestor compreenda a saúde das finanças do negócio.

Na análise vertical há uma comparação dos itens de uma determinada demonstração financeira, relacionado a um valor base (em geral, a receita líquida). Enquanto a horizontal faz a avaliação das mudanças ao longo do tempo.

Para que serve a análise vertical e horizontal?

As análises realizadas ajudam na identificação de áreas de força e pontos de atenção, auxiliando nas tomadas de decisões baseada em dados, possibilitando planejar-se estrategicamente, já que essas ferramentas fornecem insight valiosos sobre a eficiência operacional, desempenho financeiro e também sobre a estrutura de custos;

Importância da análise vertical e horizontal

Até aqui você já aprendeu o que é a análise vertical e horizontal, então é hora de entender sua importância. Como mencionamos acima, essas ferramentas fornecem dados valiosos que ajudam o negócio a alcançar o sucesso.

Enquanto a análise vertical permite um entendimento amplo da estrutura de custos, já que fornece um raio-x dos itens, quando relacionados à receita total, a análise horizontal facilita a identificação de potenciais problemas financeiros, tendências, padrões e sazonalidades, ajudando na montagem de estratégias de acordo com o cenário real e baseadas em dados.

Qual a diferença da análise vertical e horizontal?

A principal diferença entre as análises é o que checa,. Enquanto a primeira acompanha os números dentro de um período, o horizontal faz a comparação entre os períodos. Em conjunto, elas potencializam os estudos visando os melhores resultados e ajudando a entender como está o funcionamento e gerenciamento do negócio.

Como fazer a análise vertical?

Ao realizar a análise vertical, usa-se como base uma das demonstrações financeiras da empresa, geralmente a receita líquida. Em seguida, é preciso expressar os demais itens do período como uma porcentagem desse valor (é preciso dividir o valor da despesa pela receita líquida e multiplicar o resultado por 100)

Como fazer a análise horizontal?

Na análise horizontal há a comparação entre os valores dos itens em períodos diferentes, a fim de identificar as mudanças, como crescimento ou declínio. Em geral, essa comparação é feita com a criação de tabelas ou gráficos que apresentam os valores em diferentes períodos, facilitando a visualização e o entendimento claro dos dados apresentados.

Bom, como você pode ver, realizar uma análise vertical e horizontal pode ser um ponto crucial para possibilitar as tomadas de decisões mais estratégicas, visando o sucesso do negócio, pois é com essas ferramentas que se obtêm uma avaliação completa da saúde financeira, antecipando desafios, identificando áreas de melhoria e maximizando o desempenho financeiro da empresa. 

Vale a pena investir, não é mesmo? Assim como as análises vertical e horizontal ajudam no entendimento do funcionamento da empresa, a auditoria também tem papel chave para garantir que as coisas estão dentro dos conformes. Veja nosso artigo e entenda a diferença entre Auditoria Interna e Externa.