O que é balanço patrimonial e quando fazê-lo

Ter uma visão ampla da situação financeira em determinado período é uma importante forma de saber a realidade do negócio. Por isso, o balanço patrimonial é crucial para analisar as finanças, tomar decisões estratégicas e, principalmente, cumprir regulamentações. No artigo abaixo você saberá melhor o que é balanço patrimonial e quando ele deve ser feito.

O que é balanço patrimonial?

Quem trabalha com contabilidade sabe da importância em saber o que é balanço patrimonial. Ele é um documento da área contábil que apresenta a real situação financeira de uma empresa em um determinado período.

Listando os ativos, passivos e o patrimônio líquido, o balanço patrimonial é fundamental para avaliação da saúde financeira, tomada de decisões e conformidade com requisitos regulatórios e fiscais. 

Para quem deseja agilizar todo esse trabalho, contar com especialistas pode ser um ótimo passo, veja por que contar com a ajuda de uma consultoria na hora de fazer o balanço patrimonial pode facilitar a vida do seu negócio.

Para que serve o balanço patrimonial?

Até aqui você aprendeu o que é balanço patrimonial, mas se ainda não ficou claro para que ele serve, vamos te explicar. Basicamente, o objetivo é fornecer uma visão ampla, clara e instantânea da posição financeira de uma empresa.

Esse raio-x, por exemplo, ajuda a saber quanto a empresa tem de ativos e onde estão sendo investidos, quanto a empresa deve e quando as dívidas vencem e qual o valor líquido da empresa. Assim, ele se torna parte fundamental das demonstrações financeiras.

Como é a estrutura?

Desempenhando um papel crucial na avaliação da saúde financeira de um negócio, o balanço patrimonial é composto por três elementos principais:

Ativos

São os bens, direitos e recursos que a empresa possui (exemplo: dinheiro em caixa, contas a receber, investimentos, propriedades, etc.).

Passivos

São as obrigações e dívidas da empresa (exemplo: empréstimos, contas a pagar, obrigações fiscais, empréstimos, entre outros.).

Patrimônio líquido

O patrimônio líquido representa a diferença entre os ativos e passivos, correspondendo ao valor líquidos dos proprietários na empresa (também é conhecido como valor contábil).

Os ativos e passivos são classificados em ordem de vencimento, ou seja, quando devem ser pagos. Sobre o patrimônio líquido, caso a empresa seja liquidada, o valor líquido será o valor que sobrará para os acionistas, após o pagamento de todas as obrigações.

Como funciona o balanço patrimonial?

Sendo uma representação financeira de uma empresa, o balanço patrimonial segue o princípio contábil da igualdade fundamental, ou seja, os ativos de uma empresa devem ser iguais aos passivos mais o patrimônio líquido.

Ou seja, como estamos enfatizando ao longo de todo esse artigo, o balanço patrimonial é uma ferramenta fundamental para avaliar a saúde financeira do negócio, pois mostra quanto uma empresa possui em ativos em relação ao que deve em passivos. 

Geralmente calculado ao final de um período contábil, os investidores, credores e investidores utilizam o balanço patrimonial para tomar decisões financeiras importantes e avaliar o desempenho da empresa ao longo do tempo.

Como calcular o balanço da empresa?

Primeiro é preciso listar todos os ativos, que incluem dinheiro em caixa, contas a receber, investimentos, propriedades, estoques, entre outros, e classifique-os em ordem de liquidez decrescente.

O mesmo deve ser feito com os passivos (empréstimos, contas a pagar, dívidas de longo prazo, obrigações fiscais, etc., classificando em ordem de vencimento. Para chegarmos ao patrimônio líquido, devemos pegar a diferença entre ativos e passivos, ou seja, Patrimônio líquido = ativos – passivos.

O documento deve mostrar os ativos do lado esquerdo e os passivos no lado direito, além do patrimônio líquido. O ideal é que no cálculo, o lado dos ativos seja igual ao lado dos passivos mais o patrimônio líquido, o que segue o princípio contábil da igualdade fundamental.

Quando deve ser feito o balanço patrimonial?

Agora que você já entendeu o que é balanço patrimonial e como calculá-lo, é hora de saber quando ele deve ser feito. Por padrão, ele é elaborado regularmente ao final de um período contábil, que varia de empresa para empresa (mensal, trimestral, semestral ou anual).

Além disso, o documento também pode ser elaborado em outros momentos, como quando a empresa precisa demonstrar a situação financeira para investidores e credores e até mesmo para fins de auditoria.

Conclusão

Entender o que é balanço patrimonial e como ele funciona é essencial para o cumprimento das responsabilidades fiscais e regulatórias. Mas não é só isso. É por meio do balanço patrimonial que o negócio consegue avaliar a saúde financeira, o que se torna altamente relevante nas tomadas de decisões.

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